出口貨物未退稅證明已補(bǔ)稅證明開具與作廢操作指南

關(guān)務(wù)小二

出口貨物已補(bǔ)稅（未退稅）證明如何申請？

【案例】我公司是一家出口企業(yè)，出口的一批貨物發(fā)生退運(yùn)或者需要修改、撤銷出口貨物報(bào)關(guān)單時(shí)，如何在電子稅務(wù)局申請開具退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明呢？

步驟一

登錄電子稅務(wù)局，打開證明開具模塊

選擇【我要辦稅】-【證明開具】-【開具出口退（免）稅證明】-【出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明開具】，選擇在線申報(bào)。

步驟二

錄入出口退運(yùn)貨物的相關(guān)信息
點(diǎn)擊【新建】，填寫需要辦理退運(yùn)證明的貨物信息，信息錄完后點(diǎn)擊【保存】。如有涉及多條出口報(bào)關(guān)單，則需逐條新建并保存。

★填寫小貼士：

1.【口岸代碼和口岸名稱】，需依照出口報(bào)關(guān)單上的信息填寫。

2.【進(jìn)貨憑證號】，同一報(bào)關(guān)單對應(yīng)的進(jìn)貨憑證超過2個(gè)的，應(yīng)分行進(jìn)行填寫。

3.【業(yè)務(wù)類型】：根據(jù)申請辦理的業(yè)務(wù)填寫，在“退運(yùn)”“修改報(bào)關(guān)單”“撤銷報(bào)關(guān)單”三種業(yè)務(wù)類型中選擇一項(xiàng)填寫。

4.【退運(yùn)數(shù)量】，退運(yùn)數(shù)量不得大于報(bào)關(guān)單上注明的出口數(shù)量，且應(yīng)按照退稅率文庫中的計(jì)量單位所對應(yīng)的數(shù)量填寫。

5.【計(jì)量單位】，按照出口商品代碼在退稅率文庫中的計(jì)量單位填寫。

6.【退（免）稅狀態(tài)】，包含“已辦理退（免）稅”和“尚未申報(bào)退（免）稅”。若狀態(tài)為“已辦理退（免）稅”，需按要求填寫“原退（免）稅額”、“業(yè)務(wù)處理方式”、“退運(yùn)數(shù)量”、“繳款書號碼”及“補(bǔ)繳稅額”；若狀態(tài)為“尚未申報(bào)退（免）稅”，無需填寫“原退（免）稅額”、“業(yè)務(wù)處理方式”、“繳款書號碼”和“補(bǔ)繳稅額”。

7.【業(yè)務(wù)處理方式】，根據(jù)對應(yīng)業(yè)務(wù)的處理方式，在“沖減”和“補(bǔ)稅”中選擇一項(xiàng)填寫，生產(chǎn)企業(yè)選擇“沖減”，外貿(mào)企業(yè)選擇“補(bǔ)稅”。

步驟三：

生成申報(bào)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊【生成申報(bào)數(shù)據(jù)】，經(jīng)數(shù)據(jù)自檢，當(dāng)沒有不可挑過疑點(diǎn)后，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【證明申請】按鈕，數(shù)據(jù)就可正式申報(bào)。
可在“申報(bào)結(jié)果查詢中”，查看“審核狀態(tài)”、“審核流程信息”。當(dāng)審核狀態(tài)顯示為“審核成功”，則說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正式審核通過?！岸悇?wù)事項(xiàng)通知書”可查看稅務(wù)機(jī)關(guān)受理結(jié)果?！白C明文書開具”可下載稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳的帶公章的報(bào)表。




二、出口退（免）稅證明的作廢

步驟一：

登錄電子稅務(wù)局，打開證明開具模塊選擇【我要辦稅】-【證明開具】-【開具出口退（免）稅證明】-【作廢出口退（免）稅證明】，選擇在線申報(bào)。

在明細(xì)數(shù)據(jù)采集中點(diǎn)擊“新增”，填寫需要作廢的“作廢證明種類”、“作廢證明編號”和“原證明開具稅務(wù)機(jī)關(guān)”，點(diǎn)擊保存。

步驟二：

生成申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊提交【證明申請】。同樣可在“申報(bào)結(jié)果查詢中”，查看“審核狀態(tài)”、“審核流程信息”。當(dāng)審核狀態(tài)顯示為“審核成功”，則說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正式審核通過?！岸悇?wù)事項(xiàng)通知書”可查看稅務(wù)機(jī)關(guān)受理結(jié)果。“證明文書開具”可下載稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳的帶公章的報(bào)表。

來源：廈門稅務(wù)

lynn_yuan

以上“已補(bǔ)稅未退稅證明”有有效期嗎？

漢佳

有用處，謝謝~~

shiliu8

作廢以后可以重新開具嗎