中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關(guān)問題的通知

關(guān)務(wù)小二

中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關(guān)問題的通知
中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行;國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：
為進一步提升貿(mào)易自由化便利化水平，促進外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式健康持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、鼓勵銀行優(yōu)化金融服務(wù)，為誠信守法企業(yè)開展真實、合規(guī)的新型離岸國際貿(mào)易提供跨境資金結(jié)算便利。
本通知所稱新型離岸國際貿(mào)易是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進出我國一線關(guān)境或不納入我國海關(guān)統(tǒng)計的貿(mào)易，包括但不限于離岸轉(zhuǎn)手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

二、銀行應(yīng)根據(jù)新型離岸國際貿(mào)易的特點制定業(yè)務(wù)規(guī)范，完善內(nèi)部管理，實施客戶分類，提升服務(wù)水平：
（一）健全新型離岸國際貿(mào)易內(nèi)控制度，包括加強客戶盡職調(diào)查、優(yōu)化業(yè)務(wù)審核、實施事后監(jiān)測管理和完善內(nèi)部監(jiān)督等。
（二）精準(zhǔn)識別新型離岸國際貿(mào)易客戶身份和業(yè)務(wù)模式，根據(jù)客戶誠信狀況、合規(guī)水平和風(fēng)控能力等，動態(tài)實施內(nèi)部客戶風(fēng)險分級評定，對客戶主體、業(yè)務(wù)性質(zhì)和關(guān)聯(lián)交易進行穿透式審查。
（三）重點支持基于實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展和制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級、提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈完整性和現(xiàn)代化水平而開展的新型離岸國際貿(mào)易。

三、銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照“實質(zhì)重于形式”的要求，根據(jù)“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，按下列規(guī)定自主決定審核交易單證的種類：
（一）交易真實、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性。
（二）經(jīng)合理審查未發(fā)現(xiàn)存在涉嫌利用虛假或構(gòu)造新型離岸國際貿(mào)易進行投機套利、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金或騙取銀行融資等異常情況。

四、銀行應(yīng)根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā)）、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕188號）等相關(guān)規(guī)定，及時、完整、準(zhǔn)確地進行國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)報送。對于國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送在服務(wù)貿(mào)易項下的新型離岸國際貿(mào)易，應(yīng)在交易附言中注明“新型離岸”。
銀行應(yīng)留存相關(guān)交易單證、客戶盡職調(diào)查、事后監(jiān)測管理等資料5年備查。企業(yè)應(yīng)留存相關(guān)交易單證5年備查。

五、同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)原則上應(yīng)在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。對無法按此規(guī)定辦理的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)，銀行在確認(rèn)其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”，自業(yè)務(wù)辦理之日起5個工作日內(nèi)向所在地外匯局分支機構(gòu)報告。

六、銀行應(yīng)從源頭做好風(fēng)險防范，加強貿(mào)易背景審核。在業(yè)務(wù)辦理、監(jiān)測管理以及內(nèi)部監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌虛假或構(gòu)造交易、騙取融資等異常行為的，應(yīng)及時向所在地人民銀行分支機構(gòu)和外匯局分支機構(gòu)報告，并按照銀行內(nèi)控制度要求，調(diào)整企業(yè)的客戶風(fēng)險分級，嚴(yán)格審核企業(yè)后續(xù)跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B、C類的企業(yè)新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)按外匯局有關(guān)規(guī)定辦理。

七、內(nèi)控制度完備、具有離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)實際需求的跨國公司可按照《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號文印發(fā)）規(guī)定的條件和程序申請開展含離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)的經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。

八、人民銀行、外匯局依法對新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結(jié)算開展監(jiān)督管理。對于違反本通知及相關(guān)跨境資金結(jié)算管理規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條至第四十九條等相關(guān)規(guī)定予以處罰。

九、人民銀行分支機構(gòu)和外匯局分支機構(gòu)應(yīng)加強與其他部門信息共享，按照“鼓勵創(chuàng)新、包容審慎”的原則，密切跟蹤新型離岸國際貿(mào)易的創(chuàng)新發(fā)展，主動回應(yīng)市場訴求，指導(dǎo)銀行持續(xù)提升貿(mào)易投資便利化水平。

本通知自2022年1月24日起實施?！犊鐕究缇迟Y金集中運營管理規(guī)定》第二十四條等規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向人民銀行、外匯局反饋。

中國人民銀行
外匯局
2021年12月23日
來源：關(guān)務(wù)小二轉(zhuǎn)載自國家外匯管理局。

附1：附現(xiàn)行有效外匯管理主要法規(guī)目錄（截至2021年6月30日）
附2：《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號文）
附3：《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》政策問答
附4：《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》政策問答（第二期）