商務(wù)部關(guān)于兩用物項出口經(jīng)營者建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的指導(dǎo)意見（商務(wù)部公告2021年第10號）

關(guān)務(wù)小二

有效的出口管制措施是維護(hù)國家主權(quán)、安全、發(fā)展利益和履行國際義務(wù)的重要手段。2020年12月1日，《中華人民共和國出口管制法》正式施行，為做好新時期出口管制工作提供了更加有力的法治保障。出口管制法明確規(guī)定國家出口管制管理部門引導(dǎo)出口經(jīng)營者建立健全內(nèi)部合規(guī)制度。兩用物項出口經(jīng)營者作為基本的經(jīng)營實體，是國家出口管制制度建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行國家出口管制法律法規(guī)，既是經(jīng)營者的責(zé)任和義務(wù)，也有助于經(jīng)營者樹立負(fù)責(zé)任形象，有序開展國際經(jīng)貿(mào)合作。

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商務(wù)部作為兩用物項出口管制主管部門，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，增強(qiáng)“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，貫徹落實總體國家安全觀，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，不斷完善出口管制制度。依據(jù)出口管制法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定，商務(wù)部結(jié)合新時期出口管制工作的新特點，對2007年第69號公告“關(guān)于兩用物項和技術(shù)出口經(jīng)營者建立內(nèi)部出口控制機(jī)制的指導(dǎo)意見”進(jìn)行修改完善，推動從事出口管制法規(guī)定的相關(guān)行為的兩用物項出口經(jīng)營者等主體(以下簡稱出口經(jīng)營者)建立符合自身實際情況的出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制。具體意見如下：

一、指導(dǎo)思想
出口經(jīng)營者自覺嚴(yán)格遵守國家出口管制相關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)國家安全和發(fā)展利益，按照“健全制度、全員參與、嚴(yán)格執(zhí)行、規(guī)范經(jīng)營”的方針，建立并完善出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制，樹立誠信經(jīng)營和負(fù)責(zé)任形象，有效規(guī)避和減少經(jīng)貿(mào)風(fēng)險，不斷提升競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、基本原則
建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制遵循以下原則：
(一)合法性原則
出口經(jīng)營者應(yīng)將嚴(yán)格執(zhí)行國家出口管制相關(guān)法律法規(guī)作為建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的根本原則，充分認(rèn)識合法合規(guī)經(jīng)營的重要意義。經(jīng)營者的相關(guān)行為須符合出口管制法律法規(guī)的規(guī)定，如有違法違規(guī)行為，經(jīng)營者將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
(二)獨立性原則
內(nèi)部合規(guī)機(jī)制是出口經(jīng)營者管理制度的重要組成部分，在經(jīng)營管理體系中獨立存在。出口經(jīng)營者通過內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的流程控制和制度保證，對自身經(jīng)營行為進(jìn)行規(guī)范并自我監(jiān)督，對違反國家出口管制法律法規(guī)的行為，內(nèi)部合規(guī)機(jī)制可行使一票否決權(quán)。
(三)實效性原則
出口經(jīng)營者結(jié)合經(jīng)營實際情況，建立有效的出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制，實現(xiàn)高層重視、全員參與、全程控制、定期評估、不斷完善的運行系統(tǒng)，以切實發(fā)揮內(nèi)部合規(guī)機(jī)制對出口經(jīng)營活動的監(jiān)督管控作用。

三、基本要素
出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制具備以下基本要素：
(一)擬定政策聲明
出口經(jīng)營者擬定并發(fā)布由最高管理者或主要負(fù)責(zé)人簽署的承諾性書面聲明，申明經(jīng)營者將嚴(yán)格執(zhí)行國家出口管制法律法規(guī)，高級管理層對內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的支持態(tài)度，以體現(xiàn)合法性原則。政策聲明對內(nèi)應(yīng)作到全員知曉，對外起到宣傳作用。此外，這份聲明還可以體現(xiàn)企業(yè)為此構(gòu)建的工作原則、規(guī)則體系、組織權(quán)限、覆蓋范圍等內(nèi)容。
(二)建立組織機(jī)構(gòu)
設(shè)立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的組織機(jī)構(gòu)，明確主管部門和人員職責(zé)。建立組織機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮：組織體系的設(shè)置、機(jī)構(gòu)的職能、出口管制專(兼)職人員崗位職責(zé)、權(quán)限及聯(lián)系方式等。建立組織機(jī)構(gòu)應(yīng)體現(xiàn)獨立性原則，授權(quán)專責(zé)人員對任何有異議的出口相關(guān)行為發(fā)出禁令或征詢政府主管部門的意見。同時應(yīng)避免僅由單人負(fù)責(zé)審查和判斷某些復(fù)雜交易是否合規(guī)，以確保經(jīng)營者對所有出口相關(guān)行為的有效監(jiān)控。
(三)全面風(fēng)險評估
出口經(jīng)營者根據(jù)自身組織規(guī)模、所處行業(yè)、經(jīng)營方式等情況，對可能面臨的出口管制風(fēng)險進(jìn)行全面評估，識別易發(fā)生違規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，根據(jù)風(fēng)險等級匹配合規(guī)資源和審查內(nèi)容，力求嚴(yán)謹(jǐn)縝密。評估內(nèi)容主要包括：經(jīng)營物項情況、客戶情況、技術(shù)與研發(fā)情況、出口國家和地區(qū)情況、內(nèi)部運作情況、第三方合作伙伴情況、風(fēng)險防范措施等各方面。經(jīng)營者可根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果有針對性地建立和更新適合自身特點的出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制和相關(guān)組織管理體系，梳理分析可采取的風(fēng)險防范措施。在風(fēng)險評估中若有疑問，應(yīng)及時向國家出口管制管理部門或外部專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢。
(四)確立審查程序
出口經(jīng)營者確立出口審查程序，明確經(jīng)營過程中哪些特定環(huán)節(jié)需要實行內(nèi)部合規(guī)控制，通過程序化、制度性管理，杜絕管制物項未經(jīng)內(nèi)部審查隨意出口。審查要點主要包括：經(jīng)營的物項是否為國家出口管制清單控制物項;經(jīng)營行為是否符合國家出口管制法律法規(guī);最終用戶所在國是否為受聯(lián)合國制裁國家或其他敏感國家;最終用戶和最終用途是否存在風(fēng)險;最終用途是否具備合理性;客戶的支付方式是否符合一般的商務(wù)習(xí)慣;出口運輸路線是否合理等。
(五)制定應(yīng)急措施
出口經(jīng)營者鼓勵員工提高風(fēng)險意識，設(shè)置內(nèi)部舉報途徑和可疑事項調(diào)查流程，要求員工在發(fā)現(xiàn)可疑訂單、可疑客戶或可疑行為后及時向出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制舉報，由其開展調(diào)查并做出最后決定。出口經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)出口物項應(yīng)申請出口許可但未申請等行為的，或最終用戶和最終用途發(fā)生改變或與合同不符等情形的，應(yīng)采取緊急補(bǔ)救措施，并及時向政府部門報告。
在處理可疑事項、違法行為或突發(fā)事件時，出口經(jīng)營者知道或應(yīng)當(dāng)知道，或得到政府主管部門通知，其所出口的物項存在法律規(guī)定的有關(guān)風(fēng)險時，無論該物項是否列入國家出口管制清單范圍，都應(yīng)當(dāng)依照國家出口管制法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定申請出口許可或進(jìn)行合規(guī)控制。經(jīng)營者可結(jié)合內(nèi)部規(guī)章，要求從事相關(guān)業(yè)務(wù)的員工承擔(dān)出口管制的責(zé)任，并對違反出口管制的行為進(jìn)行處置，以確保內(nèi)部合規(guī)機(jī)制有效執(zhí)行。
(六)開展教育培訓(xùn)
出口經(jīng)營者結(jié)合實際制定定期或不定期培訓(xùn)計劃，采取多種培訓(xùn)形式，實現(xiàn)全員培訓(xùn)，將出口管制培訓(xùn)列為員工績效考核的指標(biāo)。培訓(xùn)計劃安排以員工及時了解國家出口管制法律法規(guī)、有效執(zhí)行內(nèi)部合規(guī)機(jī)制要求、相關(guān)人員能妥善處理出口管制問題為目的。
(七)完善合規(guī)審計
出口經(jīng)營者定期對出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的合理性、可行性、有效性等進(jìn)行審計，評估具體業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作的規(guī)范性。審計報告應(yīng)反映內(nèi)部合規(guī)機(jī)制運行狀況以及整改方向。合規(guī)審計可以由企業(yè)內(nèi)部專人進(jìn)行，也可以聘請外部第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行。審計內(nèi)容主要包括各項兩用物項交易過程中是否遵循了審查流程、組織機(jī)構(gòu)運行是否順暢、可疑事項調(diào)查是否有效以及合規(guī)事務(wù)是否出現(xiàn)需要改進(jìn)的地方等。
(八)保留資料檔案
出口經(jīng)營者完整、準(zhǔn)確保留與出口管制相關(guān)的文件，包括出口記錄、與政府部門溝通情況、客戶信息及往來文件、許可申請文件、許可審批文件以及出口項目執(zhí)行情況等。對以電話、傳真、電子郵件和其他方式的接洽也視情予以記錄，并明確相關(guān)貿(mào)易文件存檔程序及保管要求。
(九)編制管理手冊
出口經(jīng)營者編制出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制管理手冊，涵蓋前述基本要素規(guī)定的內(nèi)容，普及國家出口管制法律法規(guī)和合規(guī)制度，使員工能夠通過手冊及時了解并有效執(zhí)行。管理手冊可采用紙質(zhì)或電子版本，內(nèi)容完整，易于獲得，便于執(zhí)行。

四、促進(jìn)措施
為引導(dǎo)出口經(jīng)營者依據(jù)本指導(dǎo)意見建立出口管制內(nèi)部合規(guī)機(jī)制，商務(wù)部將會同有關(guān)方面加強(qiáng)以下促進(jìn)工作：
(一)發(fā)布《兩用物項出口管制內(nèi)部合規(guī)指南》(見附件)，為出口經(jīng)營者提供具體參考。
(二)根據(jù)內(nèi)部合規(guī)機(jī)制建設(shè)和運行情況，給予出口經(jīng)營者相應(yīng)許可便利。如其違反兩用物項出口管制管理規(guī)定，但有主動消除或者減輕違法行為危害后果等情形的，依法從輕或減輕行政處罰。
(三)加強(qiáng)出口管制合規(guī)信息服務(wù)，及時公布出口管制相關(guān)法律法規(guī)、政策文件，更新國內(nèi)外出口管制動向等。
(四)組織開展或支持省級商務(wù)主管部門和有關(guān)行業(yè)組織開展宣傳培訓(xùn)，指導(dǎo)出口經(jīng)營者建立內(nèi)部合規(guī)機(jī)制。
(五)加強(qiáng)出口管制專家隊伍建設(shè)，提供政策法規(guī)和內(nèi)部合規(guī)機(jī)制建設(shè)等咨詢服務(wù)。
(六)組織有關(guān)單位和機(jī)構(gòu)對出口經(jīng)營者內(nèi)部合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行評估。

五、其他事項
(一)在商務(wù)部申辦《最終用戶和最終用途說明》的經(jīng)營者可參照本指導(dǎo)意見相關(guān)原則和要素，建立包含進(jìn)口流程控制的內(nèi)部合規(guī)機(jī)制，嚴(yán)格遵守相關(guān)承諾。
(二)從事商用密碼產(chǎn)品、易制毒化學(xué)品進(jìn)出口的經(jīng)營者，以及為兩用物項出口提供代理、貨運、寄遞、報關(guān)、第三方電子商務(wù)交易平臺和金融等服務(wù)的經(jīng)營者，可參照本指導(dǎo)意見相關(guān)原則和要素，建立相應(yīng)的內(nèi)部合規(guī)機(jī)制。
(三)從事兩用物項研發(fā)、生產(chǎn)等業(yè)務(wù)的企業(yè)、科研院所，可結(jié)合實際情況參照本指導(dǎo)意見相關(guān)原則和要素，建立相應(yīng)的內(nèi)部合規(guī)機(jī)制。
(四)自本公告發(fā)布之日起，商務(wù)部2007年第69號公告失效。
附件：兩用物項出口管制內(nèi)部合規(guī)指南.pdf
中華人民共和國商務(wù)部
2021年4 月28 日